직접 롤오버는 무엇입니까?

direct 직접 롤오버는 한 유형의 퇴직 또는 연금 계획의 자산을 유사한 자격을 갖춘 연금 계획으로 옮기는 거래입니다.이 작업을 수행하기 위해 하나의 간단한 거래를 통해 원산지에 축적 된 자금에 세금을 납부 할 필요성을 피할 수 있습니다. 실제로 계획 조건에 따라 적용되는 개인에 대한 지불금은 없었기 때문입니다.실제로, 개인은 한 계획에서 다른 계획으로 이전을 승인하는 것 외에 직접 롤오버를 실행하기 위해 거의하지 않아야합니다.direct 직접 롤오버의 일반적인 예는 개인이 다른 고용주와 직책을 맡기 위해 현재 고용주를 떠나기로 선택했을 때 발생합니다.이전 고용주가 운영하는 계획에 따라 축적 된 퇴직 자금은 특정 기간으로 지급되어야합니다.전직 직원은 본질적으로 두 가지 옵션이 있습니다. 계획의 자금에 대한 현금 지불금을 받거나 잔액을 새로운 퇴직 계획으로 넘어냅니다.

현금 지불금을 받기로 결정한 경우 개인은 대부분의 경우 자금을 소득으로 계산해야합니다.이는 현금으로 접수 된 수익금이 과세 대상이며 현재 세금 기간 동안 얻은 모든 소득의 일부로 계산 될 것임을 의미합니다.대조적으로, 직접 롤오버를하기로 한 결정은 개인이 퇴직 계획의 잔액으로부터 즉각적인 혜택을받지 못하고 잔액은 현재 소득으로 간주되지 않는다는 것을 의미합니다.direct 직접 롤오버 옵션을 사용하여 개인은 퇴직을 계속 저축합니다.개인이 즉시 사용하기 위해 자금을받지 않기 때문에 계좌의 잔액은 세금이 부과되지 않습니다.대신, 수익금은 퇴직 기간 동안 계속 저축되고 자금이 퇴직을 위해 철회 될 때까지 세금이 부과되지 않을 것입니다.이 옵션을 선택하면 퇴직 금액을 보존 할뿐만 아니라 개인이 더 높은 세금 괄호에 들어갈 가능성을 최소화합니다. 현금 지불 옵션이 행사 될 때 발생하는 현상.직접 롤오버와 관련된 자금은 세금이 부과되지 않지만, 롤오버 활동은 주어진 세금 기간에 세금 기관에보고되어야합니다.이를 통해 새로운 자격을 갖춘 퇴직 계획으로의 양도가 이루어지고 개인이 거래로부터 과세 소득을받지 않도록하는 데 도움이됩니다.